Формы безналичных расчетов Малого Бизнеса

Анархии во всём, что связано с расчетами, в том числе безналичными, быть не должно. Это понятно и ясно всем (за некоторым исключением из числа отдельных чиновников). Вот и формы безналичных расчетов могут быть не какие угодно, а только те, что предусмотрены законом и установлены банковскими правилами, принятыми в соответствии с этим же законом. Закон в данном случае, может быть только федеральным.

Первый закон, который предусмотрел формы безналичных расчетов называется Гражданский кодекс Российской Федерации (статья 862). А банковские правила, в которых они установлены это ни что иное, как Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств". Другой закон определил правила, относящиеся только к одной форме, не поименованной в ГК РФ, – перевод электронных денег. Итак, рассмотрим их все, без исключения.

Платежными поручениями

Сразу просим прощение за тавтологию, но в формах безналичных расчетов ЦБ установил еще и формы бланков распоряжений с одинаковыми названиями реквизитов в них. Причем неоднократно в тексте правил назвал их общим понятием "платежные поручения". Их три: платежное поручение, инкассовое поручение и платежное требование.

Но используются они в разных случаях. Именно поэтому, правила для каждой из них установлены свои. Эти правила и носят название "формы безналичных расчетов", и для каждой из них установлена своя форма бланка. Вот видите, как всё запутано: и форма это "не форма", а "не форма", – это форма.

Однако такие переводы средств обособлены и отличаются от двух упомянутых форм тем, что банк принимает и исполняет распоряжение своего клиента, который может и не иметь счета в этом банке. Последнее замечание относится исключительно к физическим лицам. Правила взаимоотношения банка и его клиента при расчетах платежными поручениями довольно обширные и достаточно регламентированы на все случаи. Вы, при желании, можете с ними отдельно ознакомиться. На указанной странице изложены, в том числе, права и обязанности сторон.

По аккредитиву

Это сложная, но очень интересная и удобная для малого бизнеса форма расчетов с контрагентами. Применяется она исключительно при коммерческих и хозяйственных сделках. Используя её, покупатель и продавец одновременно могут снизить риски по договору и обезопасить как платежи, так и поставки товаров от недобросовестных действий другой стороны.

В расчетах по аккредитиву могут участвовать сразу несколько банков. Один из них может выступать эмитентом или плательщиком вместо одной из коммерческих сторон договора. Безопасность сделки обеспечивается тем, что перевод денег их получателю осуществляется банком при условии предоставления получателем платежа документов, предусмотренных аккредитивом, или/и подтверждения выполнения условий исполнения аккредитива.

ГК РФ также связал данную форму безналичных переводов с одним из видов ценных бумаг, – переводным векселем. Однако Банк России, в соответствующем разделе Положения № 383-П (глава 6), не распространил правила на этот документ, и не установил их отдельно.

Инкассовыми поручениями

Некоторые из вас, кто прочёл сейчас этот подзаголовок, наверное, захотят поправить нас, в том, что следовало бы назвать данный подраздел "Расчеты по инкассо". Но такой вывод вряд ли следует считать верным. Инкассо, – это только один из видов расчетов, в которых применяются инкассовые поручения. Такие случаи могут быть предусмотрены договором банковского счета плательщика и в текстах документов, которыми оформлены сделки между сторонами бизнеса. Для списания денег со счета может потребоваться акцепт (согласие) его владельца.

Другим направлением использования рассматриваемых бланков являются расчеты по распоряжениям взыскателей средств. Этот вариант хорошо известен субъектам малого и среднего предпринимательства. Наверняка, хотя бы раз в банк каждому предпринимателю или организации поступали распоряжения на списание со счета сумм задолженности по налогам, сборам или страховым взносам в форме инкассовых поручений. Или таким образом взыскивались хотя бы пени. Кстати, банк в этом случае может и сам составить инкассовое поручение, если от взыскателя средств поступило распоряжение не в этой форме. Акцепта плательщика (должника) на исполнение такого распоряжения не требуется.

Чеками

Банковский чек является ценной бумагой. Но это не тот случай и не те обстоятельства использования чека, которые мы будем излагать при рассмотрении данной формы безналичных перечислений. Здесь нас будут интересовать все аспекты расчетов чеками именно в целях перевода денежных средств со счета плательщика.

Казалось бы, что можно тут рассматривать, когда всё предельно ясно? Чек есть чек, главное, чтобы он был аккуратно, без помарок и нарушений оформлен, – скажут многие. А вот и не так. Уже только потому, что чек не является платежным средством. Его выдача чекодержателю, – юридическому или физическому лицу, – не означает, что платеж совершен. И лишь после того, как банк исполнит распоряжение по нему, расчет можно считать законченным. Но не только поэтому.

Совсем не редко на практике встречаются совсем уж анекдотичные случаи, когда в банках их сотрудники требуют с чекодержателя предъявить доверенность от чекодателя на распоряжение счетом в банке. Это не шутка. Это действительность, показывающая уровень компетентности современных банковских клерков, причем в крупных банках.

Перевод денежных средств по требованию получателя

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя (или прямое дебетование), так же, как и операции с инкассовыми поручениями, наверняка, знакомы многим предпринимателям и руководителям юридических лиц. Здесь чаще всего используется бланк платежного требования. Но может применяться и иное распоряжение получателя денег, например, в форме заявления, если в нём содержатся все реквизиты, необходимые для того, чтобы банк мог осуществить перевод. Необходимые реквизиты в этом случае устанавливает сам банк.

Рассматриваемая форма безналичных платежей также не поименована в ГК РФ, как и та, которую мы рассмотрим ниже. Но в отличие о последней, нормы для которой установлены законом, здесь расчеты регулируются всё теми же банковскими правилами.

Однако не подумайте, что платежными требованиями могут пользоваться только фискальные органы и внебюджетные фонды. Это не так. Вы также вполне можете использовать данный способ оплаты со своими покупателями и заказчиками. Разница в процедурах платежей по сравнению с официальными органами состоит в том, что вы можете предъявить документ на этом бланке в банк плательщика только через свой банк. А ваш должник вправе использовать процедуру акцептирования (дать или не дать согласие на списание денег с его счета).

Перевод электронных денежных средств

Рассмотрение этой формы безналичных платежей мы поставили в последнюю очередь не только по тому, что на таком же месте она поименована перечнем в банковских правилах. Это довольно новая форма расчетов, правила для которой до сих пор не определены в Положении БР № 383-П. А в ГК РФ она даже не упоминается. Перевод электронных денежных средств в настоящее время регулируется только Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Однако эта форма безналичных переводов денег представляет немалый практический интерес для малого и среднего бизнеса. Тем более, для бизнеса в интернете или бизнеса в домашних условиях.