Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году
(С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений)
Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.
Поскольку налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость установлен квартал, и иного не может быть, количество фото с образцами заполнения на данной странице удалось сократить. И это не смотря на то, что уплата налога должна осуществляться ежемесячными перечислениями. Однако некоторые отличия всё же есть, в зависимости от основания перечисления.
Платежные поручения по налогу НДС
Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями. То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале. Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.
Ежемесячные платежи
Хотя внизу платежки мы можем указывать за какой месяц перечисляется 1/3 квартальной суммы (но это лишнее), в поле "107" нужно всегда и обязательно печатать квартал, за который уплачивается текущая сумма. В реквизите "Дата документа" в течение квартала ставим одну и ту же дату, - дату подписи декларации за прошедший налоговый период.
Основные реквизиты поручения по налогу НДС
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
01
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
КБК
18210301000011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106
Основание платежа
ТП
107
Налоговый период
КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108
Номер документа
0
109
Дата документа
0 (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации). ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а также во второй и третий месяц).
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году
Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно
В том случае, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку в налоговом учете, и подали или только собираетесь сдавать уточненную декларацию за какой-либо прошлый налоговый период (квартал), лучше добровольно перечислить рассчитанную задолженность по НДС. В назначении платежа месяц не указываем, так как погашаем недоимку целиком за квартал.
Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу НДС
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
01
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
КБК
18210301000011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по НДС
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по НДС в 2014 году
Задолженность по НДС по требованию налоговой
Заполнение налоговых полей при перечислении задолженности по требованию ИФНС отличается от примера, приведенного выше. Не ошибайтесь. Кроме того, обратите внимание на наличие или отсутствие в требовании кода УИН. Мы привели оба примера.
Основные реквизиты поручения на задолженность НДС
по требованию
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
01
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0 или 20 знаков УИН
104
КБК
18210301000011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108
Номер документа
Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109
Дата документа
ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в шапке)
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
УИН отсутствует в требовании ИФНС по НДС
Задолженность по НДС 2014 по требованию без УИН образец платежного поручения
Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН
Вписываем 20 знаков идентификатора УИН, которые берем из требования. Остальные поля заполняются аналогично показанному выше образцу.
Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН
Образец заполнения платежного поручения пени по НДС
В коде КБК заменяем "1000" на "2100" в 14-17 разрядах. Заполнение остальных реквизитов зависит от основания, по которому уплачиваются пени. Смотрите образцы.
Добровольное перечисление пени
Поскольку пени считается недоимкой, то текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Значит, нужно писать "ЗД" в поле 106. Хотя по добровольным перечислениям текущего года можно писать "ТП". Ошибки не будет.
Основные реквизиты бланка платежки пени по НДС добровольно
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
01
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
КБК
18210301000012100110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106
Основание платежа
ЗД (ТП)
107
Налоговый период
КВ.01.2013 – КВ.04.2013; КВ.01.2014 – КВ.04.2014
108
Номер документа
0
109
Дата документа
0
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2014 году образец платежного поручения
Пени по налогу НДС по требованию ИФНС
Вся информация в налоговых полях другая, КБК тот же, что и в предыдущем образце. Поэтому приводим таблицу и здесь. Вариантов заполнения поручений два, из-за УИН.
Основные реквизиты уплаты пени по налогу на НДС по требованию
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
01
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0 (или 20 знаков УИН)
104
КБК
18210301000012100110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108
Номер документа
Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109
Дата документа
ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в штампе)
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
В требовании от налоговой инспекции нет УИН
Пени налог НДС по требованию без УИН образец платежки 2014
Образец платежки пени НДС по требованию с УИН
Добавляются только знаки УИН вместо ноля в реквизите "22" "Код". Остальное всё так же.
Образец платежного поручения пени налог НДС по требованию в 2014 году с УИН
Образец платежного поручения на уплату штрафа по налогу НДС
При уплате штрафа по НДС, логично дождаться требования. Тогда вариантов заполнения платежек всего два, и оба по требованию налогового органа.
Штраф по налогу НДС при наличии требования
Вся необходимая информация для заполнения в налоговых полях имеется на бланке требования. Что и где конкретно писать, вы можете узнать из таблицы ниже. Не забудьте в КБК указать цифру 3 в четырнадцатом разряде слева.
Основные реквизиты уплаты штрафа по налогу НДС
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
01
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0 (или 20 знаков УИН)
104
КБК
18210301000013000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты штрафа
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108
Номер документа
Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и тире)
109
Дата документа
ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в штампе)
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
В требовании на штраф отсутствует УИН
Штраф по налогу НДС образец платежного поручения 2014 без УИН
Образец платежки штраф по налогу НДС с УИН
Образец платежного поручения на штраф по налогу НДС в 2014 году с указанием УИН