Скрыть
Показать

Образец платежного поручения НДФЛ организаций в 2014 году

Юридические лица всегда выступают в качестве налоговых агентов по отношению к своим работникам. Это означает, что налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц являются сами сотрудники, а не организация. Работодатель лишь обязан удержать налог с доходов работников, и перечислить эту сумму в бюджет.

Таким образом, удерживаемый налог является частью выплачиваемой заработной платы. Это к тому, что учитываться НДФЛ должен в составе расходов на оплату труда, а не как самостоятельный налог. Впрочем, к заполнению платежных поручений это не имеет отношения.

Образцы платежек НДФЛ юридических лиц за работников

Итак, чтобы больше не возвращаться к этому вопросу, отметим, что статус составителя платежного документа на перечисление налога на доходы работников организацией во всех образцах заполнения платежек будет иметь значение "02" - налоговый агент. Это относится к удержаниям с выплат не только по трудовым договорам, но и по договорам гражданско-правового характера.

Ежемесячные перечисления налога

Заработная плата должна выплачиваться не реже, чем за каждую половину месяца, но налог, удерживаемый с доходов работников рассчитывается один раз за месяц нарастающим итогом с начала года. Уплачивать его нужно обязательно в день выплаты наличными заработной платы (получения денег в банке) или в день перечисления зарплаты на банковские карты сотрудников. Не позже, но и не раньше!

Заполнение основных реквизитов бланка платежки
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 02
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код 0
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по 2-НДФЛ
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период МС.01.2014;   МС.02.2014   –   МС.12.2014
108 Номер документа 0
109 Дата документа 0
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Образец платежки НДФЛ за работников организация
Образец платежного поручения по НДФЛ за работников организацией

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

Случаи, когда приходится пересчитывать начисления и удержания налога с доходов работников за прошлые месяцы и даже годы не такие уж и редкие. Если бухгалтерия организации сама обнаружила ошибку и пересчитала НДФЛ, лучше уплатить недоимку добровольно. В показателе налогового периода платежного поручения указываем тот месяц, за который производим доплату.

Заполнение основных реквизитов для перечисления задолженности
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 02
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код 0
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по налогу
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период МС.01.2013   –   МС.12.2013;  МС.01.2014   –   МС.12.2014
108 Номер документа 0
109 Дата документа 0
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Образец платежки для организаций за сотрудников 2014 уплата задолженности НДФЛ добровольно
Добровольная уплата задолженности НДФЛ за работников образец заполнения платежки для юридических лиц в 2014 году

Недоимка по налогу за работников по требованию

Если задолженность вы добровольно не успели уплатить, и организации выставлено требование об уплате недоимки, информация в налоговых полях платежного поручения меняется. Кроме того, требование может содержать или не содержать УИН. Мы предоставили вам оба варианта образцов заполнения в рисунках на фото после таблицы.

Заполнение реквизитов задолженности по требованию ИФНС
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 02
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код 0   или 20-значный код УИН
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдаются справки 2-НДФЛ
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Срок уплаты, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа № требования
109 Дата документа Дата самого требования
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

УИН отсутствует в требовании ИФНС

Задолженность по НДФЛ за рабочих 2014 по требованию для организаций
Уплата задолженности НДФЛ по требованию ИФНС образец заполнения 2014 для организаций

Образец платежки по требованию с УИН

Заменяем ноль в поле "22" на код УИН, взятый из требования налогового органа.

Задолженность по НДФЛ за работников организаций по требованию 2014 с УИН образец
Образец заполнения платежного поручения задолженность НДФЛ за работников организаций 2014 по требованию с указанием УИН

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Образец заполнения поручения пени НДФЛ за работников организаций

Пени работодатель может перечислить добровольно, как и задолженность по данному налогу. Но чаще их взыскивают как недоимку по требованию.

Добровольное перечисление пени

Можно спорить о том, являются ли пени, уплачиваемые добровольно задолженностью, или они становятся недоимкой только после наступления срок их уплаты, а до той поры это текущие платежи. Не суть важно. Можно ставить "ЗД" или "ТП" в реквизите основания платежа. Однако по нашему мнению, правильно уплачивать пени как задолженность.

Заполнение основных реквизитов для уплаты пени организацией
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 02
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код 0
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010012000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по данному налогу
106 Основание платежа ЗД (ТП)
107 Налоговый период МС.01.2013   –   МС.12.2013;  МС.01.2014   –   МС.12.2014
108 Номер документа 0
109 Дата документа 0
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Платежка пени по НДФЛ за работников для организаций
Добровольная уплата пени по НДФЛ за сотрудников организаций образец заполнения платежного поручения 2014

Пени по требованию ИФНС

Реквизиты налоговых полей заполняем по-другому. Учитываем есть или нет УИН в документе от ИФНС. Две фото с образцами на разный случай уплаты пени по требованию.

Заполнение реквизитов для уплаты пени по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 02
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код 0   или 20-значный код УИН
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010012000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по 2-НДФЛ
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Срок уплаты пени, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа № требования
109 Дата документа Дата требования в угловом штампе
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании отсутствует УИН

Образец пени НДФЛ за рабочих 2014 по требованию для организаций
Пени по НДФЛ за работников организаций по требованию образец платежки 2014

Образец платежки пени по требованию с УИН

Образец платежки пени НДФЛ за рабочих с УИН для организаций 2014
Образец платежного поручения пени НДФЛ за работников по требованию для организаций в 2014 году с УИН

Образец платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ организаций

Когда выездная или камеральная проверка налоговой инспекцией выявила у организации недоимку за прошедшие налоговые периоды, вероятнее всего последует штраф. Тогда юридическому лицу будет направлено требование о его уплате.

Штраф по требованию налоговой

Два образца заполнения платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ для организаций предложены вам ниже. Разница между одним и другим фото только в отсутствии УИН и его наличии. В КБК меняется цифра в 14-м разряде на 3.

Заполнение реквизитов на уплату штрафа НДФЛ за рабочих организаций
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 02
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код 0   или 20-значный код УИН
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210102010013000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по 2-НДФЛ
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Срок уплаты штрафа, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.2014
108 Номер документа № требования
109 Дата документа Дата требования в угловом штампе
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании на штраф нет УИН

Образец штраф НДФЛ для организаций
Штраф по НДФЛ образец платежного поручения 2014 для организаций

Образец платежки штраф с УИН

Штраф по НДФЛ за работников организаций 2014 с УИН
Образец платежного поручения на штраф по НДФЛ для организаций в 2014 году с УИН