Образец платежного поручения НДФЛ организаций в 2014 году
Юридические лица всегда выступают в качестве налоговых агентов по отношению к своим работникам. Это означает, что налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц являются сами сотрудники, а не организация. Работодатель лишь обязан удержать налог с доходов работников, и перечислить эту сумму в бюджет.
Таким образом, удерживаемый налог является частью выплачиваемой заработной платы. Это к тому, что учитываться НДФЛ должен в составе расходов на оплату труда, а не как самостоятельный налог. Впрочем, к заполнению платежных поручений это не имеет отношения.
Образцы платежек НДФЛ юридических лиц за работников
Итак, чтобы больше не возвращаться к этому вопросу, отметим, что статус составителя платежного документа на перечисление налога на доходы работников организацией во всех образцах заполнения платежек будет иметь значение "02" - налоговый агент. Это относится к удержаниям с выплат не только по трудовым договорам, но и по договорам гражданско-правового характера.
Ежемесячные перечисления налога
Заработная плата должна выплачиваться не реже, чем за каждую половину месяца, но налог, удерживаемый с доходов работников рассчитывается один раз за месяц нарастающим итогом с начала года. Уплачивать его нужно обязательно в день выплаты наличными заработной платы (получения денег в банке) или в день перечисления зарплаты на банковские карты сотрудников. Не позже, но и не раньше!
Заполнение основных реквизитов бланка платежки
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
02
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210102010011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по 2-НДФЛ
106
Основание платежа
ТП
107
Налоговый период
МС.01.2014; МС.02.2014 – МС.12.2014
108
Номер документа
0
109
Дата документа
0
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Образец платежного поручения по НДФЛ за работников организацией
Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно
Случаи, когда приходится пересчитывать начисления и удержания налога с доходов работников за прошлые месяцы и даже годы не такие уж и редкие. Если бухгалтерия организации сама обнаружила ошибку и пересчитала НДФЛ, лучше уплатить недоимку добровольно. В показателе налогового периода платежного поручения указываем тот месяц, за который производим доплату.
Заполнение основных реквизитов для перечисления задолженности
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
02
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210102010011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по налогу
106
Основание платежа
ЗД
107
Налоговый период
МС.01.2013 – МС.12.2013; МС.01.2014 – МС.12.2014
108
Номер документа
0
109
Дата документа
0
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Добровольная уплата задолженности НДФЛ за работников образец заполнения платежки для юридических лиц в 2014 году
Недоимка по налогу за работников по требованию
Если задолженность вы добровольно не успели уплатить, и организации выставлено требование об уплате недоимки, информация в налоговых полях платежного поручения меняется. Кроме того, требование может содержать или не содержать УИН. Мы предоставили вам оба варианта образцов заполнения в рисунках на фото после таблицы.
Заполнение реквизитов задолженности
по требованию
ИФНС
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
02
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0 или 20-значный код УИН
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210102010011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдаются справки 2-НДФЛ
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Срок уплаты, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.ГГГГ
108
Номер документа
№ требования
109
Дата документа
Дата самого требования
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
УИН отсутствует в требовании ИФНС
Уплата задолженности НДФЛ по требованию ИФНС образец заполнения 2014 для организаций
Образец платежки по требованию с УИН
Заменяем ноль в поле "22" на код УИН, взятый из требования налогового органа.
Образец заполнения платежного поручения задолженность НДФЛ за работников организаций 2014 по требованию с указанием УИН
Образец заполнения поручения пени НДФЛ за работников организаций
Пени работодатель может перечислить добровольно, как и задолженность по данному налогу. Но чаще их взыскивают как недоимку по требованию.
Добровольное перечисление пени
Можно спорить о том, являются ли пени, уплачиваемые добровольно задолженностью, или они становятся недоимкой только после наступления срок их уплаты, а до той поры это текущие платежи. Не суть важно. Можно ставить "ЗД" или "ТП" в реквизите основания платежа. Однако по нашему мнению, правильно уплачивать пени как задолженность.
Заполнение основных реквизитов для уплаты пени организацией
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
02
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210102010012000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по данному налогу
106
Основание платежа
ЗД (ТП)
107
Налоговый период
МС.01.2013 – МС.12.2013; МС.01.2014 – МС.12.2014
108
Номер документа
0
109
Дата документа
0
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Добровольная уплата пени по НДФЛ за сотрудников организаций образец заполнения платежного поручения 2014
Пени по требованию ИФНС
Реквизиты налоговых полей заполняем по-другому. Учитываем есть или нет УИН в документе от ИФНС. Две фото с образцами на разный случай уплаты пени по требованию.
Заполнение реквизитов для уплаты пени
по требованию
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
02
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0 или 20-значный код УИН
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210102010012000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по 2-НДФЛ
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Срок уплаты пени, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.ГГГГ
108
Номер документа
№ требования
109
Дата документа
Дата требования в угловом штампе
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
В требовании отсутствует УИН
Пени по НДФЛ за работников организаций по требованию образец платежки 2014
Образец платежки пени по требованию с УИН
Образец платежного поручения пени НДФЛ за работников по требованию для организаций в 2014 году с УИН
Образец платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ организаций
Когда выездная или камеральная проверка налоговой инспекцией выявила у организации недоимку за прошедшие налоговые периоды, вероятнее всего последует штраф. Тогда юридическому лицу будет направлено требование о его уплате.
Штраф по требованию налоговой
Два образца заполнения платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ для организаций предложены вам ниже. Разница между одним и другим фото только в отсутствии УИН и его наличии. В КБК меняется цифра в 14-м разряде на 3.
Заполнение реквизитов на уплату штрафа НДФЛ за рабочих организаций
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
02
18
Вид операции
01
21
Очередность
5
22
Код
0 или 20-значный код УИН
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210102010013000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, куда сдается отчет по 2-НДФЛ
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Срок уплаты штрафа, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.2014
108
Номер документа
№ требования
109
Дата документа
Дата требования в угловом штампе
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
В требовании на штраф нет УИН
Штраф по НДФЛ образец платежного поручения 2014 для организаций
Образец платежки штраф с УИН
Образец платежного поручения на штраф по НДФЛ для организаций в 2014 году с УИН