Платежка по УСН за 2014 год образец заполнения для ИП доходы
Для уменьшения количества фотографий с образцами заполнения платежек по УСН для ИП, мы разделили их на два разных блока. На данной странице находятся примеры заполнения платежных поручения для предпринимателей с объектом налогообложения доходы, когда налог уплачивается по ставке 6%.
В трёх группах раздельно показано, как правильно заполнить платежку на налог, пени и штраф по упрощенной системе налогообложения. Там, где в этом есть необходимость, добавлена таблица с показателями основных реквизитов бланка в разных вариантах уплаты.
Авансовые платежи по налогу УСН доходы
Обратите внимание на заполнение поля "Налоговый период". По налогу УСН налоговым периодом является год, а расчетными периодами первый квартал, полугодие и 9 месяцев, соответственно. Однако в реквизите "107" указывается не сам налоговый или расчетный период, а периодичность платежей, то есть как часто и регулярно налогоплательщик обязан их платить по законодательству о налогах и сборах. Для налога УСН этот показатель является кварталом, или конкретной датой.
Перечисляемые самостоятельно и в установленный срок
За каждый квартал авансовый платеж перечисляется не позже 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом. Поэтому в ячейке № 107 указываем тот квартал, за который уплачиваем налог. Не ошибитесь с КБК. В таблице он указан правильно.
Заполнение основных реквизитов бланка поручения по УСН
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
09
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210501011011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106
Основание платежа
ТП
107
Налоговый период
КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108
Номер документа
0
109
Дата документа
0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (платеж за 4 кв.)
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно
Если вы перечисляете задолженность по налогу, которую обнаружили самостоятельно, следует обратить внимание на следующие моменты. По общему правилу, в показателе налогового периода следует указать тот налоговый период, за который осуществляется уплата или доплата налогового платежа. Однако, в целях уменьшения суммы пени за просроченный платеж прошлых лет, не нужно указывать в этом поле квартал. Ставьте в реквизите "107" значение года, в декларацию которого вы внесли изменения. Если недоплатили авансовые платежи текущего года, тогда пишем квартал. Смотрим таблицу.
Заполнение основных реквизитов по задолженности
УСН доходы
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
09
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210501011011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Задолженность по налогу по требованию ИФНС
При оформлении платежки на уплату задолженности по УСН доходы по требованию ИФНС изменяются значения некоторых реквизитов. Кроме того, если в требовании налоговый орган указал вам уникальный идентификатор платежа, его код следует написать в поле "22".
Заполнение основных реквизитов УСН задолженность по требованию
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
09
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0 или 20-значный код УИН
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210501011011000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Дата, установленная в требовании как срок уплаты ДД.ММ.2014
108
Номер документа
№ требования
109
Дата документа
Дата требования
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
УИН отсутствует в требовании ИФНС по налогу УСН (УИН 0)
Образец платежки УСН доходы по требованию с УИН
Здесь значения всех реквизитов те же, что и в примере выше. Только вместо ноля ("0") указываем УИН в ячейке "Код". Если вам прислали заполненную квитанцию, возьмите цифры из поля "Индекс документа".
Кроме изменений в КБК, при оплате пеней заполнение налоговых полей зависит от того, уплачиваете ли вы задолженность, рассчитанную самостоятельно, либо по требованию от ИФНС. Все различия мы отразили в таблицах. Смотрим образцы заполнения.
Добровольное перечисление пени по УСН доходы
Если перечисляются пени по налогу прошлых лет, ставьте налоговый период год. Если пени по авансовым платежам текущего года, то нужно указать квартал. Хотя таких чудаков, которые добровольно перечисляют пени текущего периода встретить довольно трудно. В последнем случае не будет ошибки, если вы поставите в реквизите "Основание платежа" значение "ТП", так как это платежи текущего года. Однако, пени это всё же задолженность, поэтому лучше пишите "ЗД" в ячейке "106".
Заполнение основных реквизитов на пени по УСН добровольно
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
09
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210501011012000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Пени УСН доходы по требованию ИФНС
Задолженность по пени по налогу УСН с объектом налогообложения доходы, уплачиваемая по требованию, полученному от налогового органа, перечисляется платежным поручением, образцы которого представлены ниже. В зависимости от того, указан ли в требовании ИФНС код УИН или нет, по-разному заполняется реквизит "Код".
В требовании нет УИН
Образец платежки пени УСН доходы с УИН
Аналогично приведённому выше примеру заполняем платежное поручение на перечисление пени по налогу УСН доходы по требованию ИФНС, в котором указан код УИН. Его и проставляем в соответствующем поле. Можно в нескольких строках.
Образец платежного поручения на уплату штрафа по налогу УСН доходы
Штраф за неуплату или неполную уплату налога УСН с базой доходы, надо полагать, перечисляется исключительно при наличии требования налоговой инспекции. Конечно, редкие предприниматели, ещё не дожидаясь не только требования, но даже вступления в силу решения о привлечении их к ответственности за налоговое правонарушение спешат заплатить штраф. Но эти движения излишни. Спешка нужна сами знаете когда. Однако это не тот случай.
Штраф по налогу УСН доходы при наличии требования
Итак, после вступления в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности, вы получили требование об уплате штрафа. Первое, что необходимо сделать, это попытаться найти в нём специальное поле, где напечатан код УИН. Если такого реквизита обнаружить не удаётся, или в нём указан ноль ("0"), то вы смело можете заполнять платежку по приведённому ниже образцу.
Заполнение основных реквизитов на штраф по УСН
доходы
№ поля
Наименование реквизита
Содержание реквизита
101
Статус плательщика
09
18
Вид операции
01
21
Очередность платежа
5
22
Код
0
104
Код бюджетной классификации (КБК)
18210501011013000110
105
ОКТМО
Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106
Основание платежа
ТР
107
Налоговый период
Дата срока уплаты, установленная в требовании ДД.ММ.2014
108
Номер документа
№ требования
109
Дата документа
Дата требования
110
Тип платежа
0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
В требовании на штраф нет УИН
Образец платежки штраф УСН доходы с УИН
При наличии кода УИН в требовании, переписываем точно все его знаки в поле "22" платежного поручения. Там могут быть не только цифры, но и буквы. Шрифт можно уменьшить, чтобы все 20 знаков поместились в установленном реквизите хотя бы в две строки.